가장 일반적인 사례인 [근속연수 20년, 퇴직금 1억 원]을 가정하여, 실제 내게 될 세금과 숨겨진 이익을 계산했습니다.
시뮬레이션 가정 (전제 조건)
- 퇴직 급여: 1억 원 (세전)
- 근속 연수: 20년
- 산출된 퇴직소득세:500만 원 (가정)
- 20년 근속 시 각종 공제를 제외한 실효세율은 약 5% 내외입니다. 비교 편의를 위해 본래 내야 할 세금을 딱 500만 원으로 설정했습니다.
1. 일시금 수령 (즉시 해지)
퇴직금을 IRP 계좌로 받자마자 혹은 운용 중에 전액 해지하여 한 번에 찾는 경우입니다.
- 납부 세금: 5,000,000원 (퇴직소득세 100% 납부)
- 실 수령액: 9,500만 원
- 특이 사항:
- 정부가 제공하는 세금 감면 혜택이 전혀 없습니다(0원).
- 세금 500만 원이 즉시 빠져나가므로, 이 돈이 굴러가서 만들 수 있는 투자 수익 기회도 함께 사라집니다.
2. 연금 수령 (20년 분할 수령)
만 55세 이후, 20년 동안 매달 나누어 받는다고 가정합니다. (원금 소진 기준)
① 1년 차 ~ 10년 차 수령분 (세금 30% 감면)
초기 10년 동안 받는 원금 5,000만 원에 대해서는 본래 세금의 70%만 냅니다.
- 원래 냈어야 할 세금: 250만 원 (500만 원의 절반)
- 실제 내는 세금: 175만 원 (30% 감면 적용)
- 아낀 세금: 75만 원
② 11년 차 ~ 20년 차 수령분 (세금 40% 감면)
10년이 지난 후 받는 나머지 원금 5,000만 원에 대해서는 본래 세금의 60%만 냅니다.
- 원래 냈어야 할 세금: 250만 원
- 실제 내는 세금: 150만 원 (40% 감면 적용)
- 아낀 세금: 100만 원
최종 비교: 얼마나 이득인가?
| 구분 | 일시금 수령 (해지) | 연금 수령 (20년 분할) |
| 총 퇴직금 | 1억 원 | 1억 원 |
| 총 납부 세금 | 5,000,000원 | 3,250,000원 |
| 순수 세금 절감액 | 없음 | 1,750,000원 이득 |
| 실효 세율 | 5.0% | 약 3.25% |
단순히 세금 175만 원을 아끼는 것 외에, 2026년 기준으로 반드시 알아야 할 중요한 혜택이 두 가지 더 있습니다.
1. 건강보험료 ‘완전 면제’
- 내용: IRP로 받는 연금 재원이 퇴직금 원금(이연퇴직소득)인 경우, 수령액이 연간 얼마가 되든 건강보험료 산정 소득에서 100% 제외됩니다.
- 주의사항: 사적연금 분리과세 한도(연 1,500만 원)는 ‘개인이 추가 납입한 돈’에만 적용되는 기준입니다. 퇴직금은 이 한도와 무관하게 건보료가 0원이므로 안심하고 많이 받으셔도 됩니다.
2. 과세 이연의 “복리 효과”
- 내용: 일시금으로 받으면 500만 원이 세금으로 즉시 사라지지만, 연금으로 받으면 나중에 낼 세금(325만 원)이 계좌에 남아 **계속 운용(투자)**됩니다.
- 효과: 20년이라는 기간 동안, 내지 않은 세금이 만들어내는 이자/배당 수익은 절세액(175만 원)보다 훨씬 클 가능성이 높습니다.
본 포스팅은 단순 정보 제공 및 참고용이며 최대한 정확한 자료를 수집했으나, 수치나 내용에 오류가 있을 수 있습니다. 개별 공제 항목, 부양가족 현황, 타 소득의 종류 등 에 따라 실제 차이가 발생할 수 있기 때문에 정확한 산출을 위해서는 전문가와 반드시 상담을 하시기 바랍니다.